一直都在路上 追問

2018-12-14 14:16

因為我發(fā)現(xiàn)貸方有余額這個，里面有的稅例如個稅，我們已經(jīng)交過了，但是貸方余額里面還有這個金額，是不是就說明是之前的會計個稅沒有計提。如果每個月都交個稅了，那么個稅就必須計提，是這樣嗎老師

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:19

看你的分錄是怎么做的，發(fā)放工資的時候，貸應(yīng)交稅費-個稅，你繳納個稅的時候是借應(yīng)交稅費-個稅，貸銀行存款，最后應(yīng)該是平的。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:22

她發(fā)放工資就一筆分錄，計提工資:借管理費用-工資薪金10000，貸應(yīng)付職工薪酬-工資10000，發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬-工資10000，應(yīng)交稅費-個人所得稅745，貸庫存現(xiàn)金。這是她做的分錄。這樣看就是沒有計提個稅。但是個稅我們已經(jīng)交過了。

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:26

你發(fā)放工資的時候，個稅應(yīng)該是放在貸方的，怎么會在借方呢？她的分錄寫錯了。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:27

不是啊她就是在貸方啊，老師您看下

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:28

你的分錄是寫在借方的啊

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:30

不對，老師我寫錯了，她是計提工資:借管理費用-工資薪金10000，貸應(yīng)付職工薪酬-工資10000，發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬-工資10000，貸應(yīng)交稅費-個人所得稅745，貸庫存現(xiàn)金。這是她做的分錄。這樣看就是沒有計提個稅。但是個稅我們已經(jīng)交過了。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:31

老師，這是她做的分錄。這樣是不是就是繳納個稅的分錄沒有做。但是我們實際都已經(jīng)扣款交過了

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:34

這個就是計提個稅的分錄，貸應(yīng)交稅費-個稅，就是計提，你繳納個稅的時候分錄應(yīng)該是借應(yīng)交稅費-個稅，貸銀行存款，這樣應(yīng)交稅費-個稅就應(yīng)該是平的。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:35

那老師，你看下她這個分錄，是不是就是沒有做繳納個稅的分錄。

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:37

這筆分錄是發(fā)放工資的，不包括繳納個稅的。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:38

可是這個月，她這個跟個稅有關(guān)的分錄就一筆，是不是還得做一筆扣繳個稅的分錄借應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:39

你什么時候交納的個稅，就什么時候做這筆分錄。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:40

可是一個月她也沒有做，是不是就是漏做了

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:43

你的銀行流水有沒有繳納個稅？如果有繳納的話，那就是漏做了，要補上這筆分錄。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:47

好的，老師，我知道了，謝謝老師

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:47

不客氣的，祝同學(xué)工作順利。