云端1 追問(wèn)

2018-12-17 14:52

沒(méi)有收到款，款也明年收

方亮老師 解答

2018-12-17 14:53

借；應(yīng)收賬款
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
對(duì)匯算清繳沒(méi)有影響。

云端1 追問(wèn)

2018-12-17 14:57

那我原本要做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里的那部分不用做嗎？

方亮老師 解答

2018-12-17 15:12

不用的，當(dāng)年完工的工程應(yīng)該在完工后確認(rèn)收入，當(dāng)年沒(méi)有完工的工程應(yīng)該在年末確認(rèn)收入。

云端1 追問(wèn)

2018-12-17 15:37

那現(xiàn)在不就12月了嗎？年末確認(rèn)收入，不就12月嗎？

方亮老師 解答

2018-12-17 15:40

如果本月沒(méi)有完工需要按照完工百分比法確認(rèn)收入，分錄如下：
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借；工程施工-合同毛利
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入