萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-18 14:28

回復一下啊

宋生老師 解答

2018-12-18 14:58

您好！意思是你現在要做受托加工的分錄是嗎？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-18 15:02

來料加工，我們幫對方加工。

宋生老師 解答

2018-12-18 15:03

受托方的會計核算流程：
（1）收到受托加工的物資材料時，不需做賬，不需在賬簿中確認，只需要在備查簿中備查登記。
（2）在加工過程中：
對于發(fā)生的相關費用及人工成本，做如下分錄：
借：生產成本
貸：原材料――輔助材料
應付職工薪酬等
（3）加工完成后，交付給委托方時，做如下分錄：
①確認加工勞務收入
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入
應交稅費――應交增值稅（銷）
――應交消費稅
②結轉加工過程中發(fā)生的成本：
借：主營業(yè)務成本/其他業(yè)務成本
貸：生產成本
③將原來備查登記的受托加工物資注銷。
（4）按規(guī)定繳納消費稅
借：應交稅費――應交消費稅
貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-18 15:47

那清算匯繳的嗎

宋生老師 解答

2018-12-18 15:51

您好！你是個體戶還是公司

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-18 15:55

公司

宋生老師 解答

2018-12-18 15:56

你好！公司是需要做匯算清繳的。