有物業(yè)公司的會(huì)計(jì)老師嗎？收到2戶的物業(yè)費(fèi)是預(yù)收的2018年一個(gè)季度的，開具了收據(jù)，才接盤的物業(yè)公司 那么這兩筆收入 應(yīng)該報(bào)增值稅嗎？1月的企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么報(bào)？

答： 你好，需要在2月份申報(bào)1月份確認(rèn)收入所對(duì)應(yīng)的增值稅的 所得稅需要在4月份申報(bào)1季度的時(shí)候根據(jù)利潤(rùn)表的收入，成本，利潤(rùn)總額填寫申報(bào)的

物業(yè)公司一次性預(yù)收了一年的物業(yè)費(fèi)，分12月做收入，增值稅和企業(yè)所得稅如何交納，分錄是什么？

答： 預(yù)收一年的物業(yè)費(fèi),先開具發(fā)票的,開具發(fā)票的當(dāng)天為增值稅納稅義務(wù)時(shí)間;未開具發(fā)票的,在未提供物業(yè)服務(wù)應(yīng)稅行為之前收到的款項(xiàng)不屬于收訖銷售款項(xiàng),不能按照該時(shí)間確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生,應(yīng)在每月提供物業(yè)服務(wù)后確認(rèn)增值稅收入。企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)上按月確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本,沒(méi)有差異。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

物業(yè)公司，關(guān)于預(yù)收物管費(fèi)，增值稅與企業(yè)所得稅確認(rèn)時(shí)間及金額的疑惑。如圖，是否正確？

答： 應(yīng)稅服務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為：提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。物業(yè)管理費(fèi)收到預(yù)收款應(yīng)當(dāng)按全額確認(rèn)增值稅。 所得稅確認(rèn)應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定服務(wù)期按期確認(rèn)收入。 兩者確認(rèn)金額會(huì)出現(xiàn)差額