糖 追問

2018-01-01 14:13

鄒老師 我問的不是這個意思  我公司是剛剛接盤的物業(yè)公司 目前只收取了 2戶的物業(yè)管理費  是2018年第一個季度的 ，公司還沒有買稅控盤，沒有開發(fā)票  給業(yè)主開具了收據(jù)  我想問下  如果如實申報的話 現(xiàn)在報稅期 1月份的增值稅怎么報 是按收取的1個季度金額報還是分攤到一個季度的每個月，  不是有文件說 收到預收款就產(chǎn)生了納稅義務了對吧？  企業(yè)所得稅季度預繳的申報表上的營業(yè)收入 是要分攤到月份來報嗎？  這樣1月份的增值稅申報表的收入和1月份企業(yè)所得稅季度預繳的收入是不是必須要一致？

鄒老師 解答

2018-01-01 17:25

你好，按1個月的收入申報，而不是按預收款金額申報增值稅 
收入需要按你第一季度確認的收入金額來申報 
增值稅收入，與企業(yè)所得稅申報表收入是需要一致的

糖 追問

2018-01-01 18:01

鄒老師，不是這樣吧？，預收款的增值稅是收到時的全額繳納增值稅是吧？而且剛剛我會計學堂問其它老師說增值稅收入和企業(yè)所得預繳季度申報表的收入有老師說可以不一致，我之前工作時候，主管也說過要一致，弄，一致不一致啊？<br><br>

鄒老師 解答

2018-01-02 08:30

你好，預收款不需要全額繳納增值稅，需要根據(jù)當月應當確認收入的金額確認應交增值稅的 
增值稅收入與所得稅申報表的收入是必須一致的

糖 追問

2018-01-02 16:40

@鄒老師:鄒老師 如果物業(yè)管理費  預收款開了票呢？開了票不是要全額預繳增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-02 17:04

你好，開具了發(fā)票就需要全額繳納增值稅，而不是預交的問題

糖 追問

2018-01-03 14:06

@鄒老師:那就是要就開了票的預收款全額申報繳納當月的增值稅對吧？那么該月的企業(yè)所得稅月度預繳申報表里呢？是不是只應該把屬于該月的收入分攤出來？

鄒老師 解答

2018-01-03 14:07

你好，是的  
企業(yè)所得稅根據(jù)季度收入，成本，利潤總額申報的 
只需要把當季度的收入確認