萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-19 16:23

老師  審計資質(zhì)的，繳納增值稅用哪個科目？是已交稅金？還是轉(zhuǎn)出未交增值稅？轉(zhuǎn)出未交增值稅是干嘛的？

宋生老師 解答

2018-12-19 16:29

您好！你具體是發(fā)生了什么業(yè)務呢

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-19 16:58

一般納稅人新能源企業(yè)，用轉(zhuǎn)出未交增值稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，咋結(jié)轉(zhuǎn)??？分錄是啥

宋生老師 解答

2018-12-19 17:02

您好！月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-19 17:11

如果是小規(guī)模，這個急，求幫助，新能源企業(yè)，用轉(zhuǎn)出未交增值稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，咋結(jié)轉(zhuǎn)?。糠咒浭巧?/p>

宋生老師 解答

2018-12-19 17:13

您好！小規(guī)模不需要用到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目。