yoyo 追問

2018-12-20 10:49

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值業(yè)務(wù)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
金稅盤維護費是  借：應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅      貸：現(xiàn)金

yoyo 追問

2018-12-20 10:53

資產(chǎn)負債表表應(yīng)交稅金期末余額 原來是-280  現(xiàn)在是-55.97

yoyo 追問

2018-12-20 10:54

-280是金稅盤留抵稅   本月應(yīng)交稅金224.03

彩麗老師 解答

2018-12-20 10:55

你這個月沒有填增值稅申報表抵扣金稅盤維護費就不應(yīng)該做“借：應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅 貸：現(xiàn)金”，而且這個分錄本身也是錯的
支付時   借：管理費用-服務(wù)費/其他 280    貸：庫存現(xiàn)金280
抵扣時   借：管理費用-服務(wù)費/其他 -280  借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅 280

yoyo 追問

2018-12-20 10:55

我申報表時 是忘做金稅盤進項減免的   但賬面應(yīng)交稅金余額是抵扣了的

yoyo 追問

2018-12-20 10:57

把應(yīng)交稅金余額做回-280就可以了   我這個月做金稅盤維護費減免申報

彩麗老師 解答

2018-12-20 11:03

你把你11月的分錄紅沖，然后按上面抵扣的分錄做在12月，1月申報增值稅的時候填表抵扣

yoyo 追問

2018-12-20 11:03

明白了

彩麗老師 解答

2018-12-20 11:04

好的，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！