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老師，一般納稅人，發(fā)票銷項和納稅申報小數(shù)點尾差，如果是少申報，計入應交增值稅-未交增值稅。那如果是納稅申報多，營業(yè)外支出的話，對方科目是應交增值稅-增值稅-銷項嗎還是其他
價值觀
于2018-12-20 11:00 發(fā)布 ??2282次瀏覽
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莊老師
職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師
2018-12-20 11:06
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老師，一般納稅人，發(fā)票銷項和納稅申報小數(shù)點尾差，如果是少申報，計入應交增值稅-未交增值稅。那如果是納稅申報多，營業(yè)外支出的話，對方科目是應交增值稅-增值稅-銷項嗎還是其他
答： 你好，如果是少申報，增加計入應交增值稅-未交增值稅
增值稅申報幾分的差額，如果申報金額比發(fā)票金額多，那就是營業(yè)外支出，摘要：增值稅差額調整，借營業(yè)外支出_差額調整 貸應交稅金_增值稅_銷項稅額。如果是申報金額比發(fā)票金額少，就是營業(yè)外收入。借：應交稅費_增值稅_銷項稅額 貸營業(yè)外收入_差額調整，以上對嗎
答： 上述處理正確，用營業(yè)外收入與營業(yè)外支出核算，但另外一個科目不是銷項稅，是應交稅費——未交增值稅
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
一般納稅人，季度申報增值稅的。那這個月銷項稅額需要轉到應交稅費-未交增值稅科目嗎？還是季度不需要交增值稅再轉入營業(yè)外收入就行了？
答： 你好！是的 季度不需要交增值稅再轉入營業(yè)外收入就行了
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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莊老師 解答
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