你好，也就是你已經(jīng)暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本，確認(rèn)了收入，是這個(gè)意思嗎？

借現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

發(fā)票當(dāng)月開(kāi) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)增值稅 貨款次月收到 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

借；相關(guān)科目 貸；其他應(yīng)付款 個(gè)人建議還是通過(guò)公司賬戶比較合理一些

對(duì)于貨款已付、貨物已收但沒(méi)有發(fā)票一直掛賬的賬務(wù)處理，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 記錄現(xiàn)金流：在出納臺(tái)帳中記錄現(xiàn)金流，這是沒(méi)有發(fā)票賬務(wù)處理的基礎(chǔ)，要將發(fā)生的交易全部記錄下來(lái)，包括支付貨款的日期、金額等信息。同時(shí)，將采購(gòu)成本的總額記錄在應(yīng)付賬款科目上。 2. 暫估入賬：由于尚未收到發(fā)票，企業(yè)可以根據(jù)采購(gòu)合同或協(xié)議，對(duì)采購(gòu)的貨物進(jìn)行暫估入賬。借記庫(kù)存商品或相關(guān)資產(chǎn)科目，貸記應(yīng)付賬款暫估。 3. 跟進(jìn)發(fā)票：企業(yè)應(yīng)盡快與供應(yīng)商溝通，明確開(kāi)具發(fā)票的時(shí)間和方式，及時(shí)取得發(fā)票。 4. 收到發(fā)票后的處理： ? 當(dāng)收到發(fā)票后，會(huì)計(jì)人員需要核對(duì)發(fā)票內(nèi)容是否與采購(gòu)的貨物相符，包括貨物的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。 ? 根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，增加采購(gòu)明細(xì)賬，并沖減之前的暫估入賬。即借記應(yīng)付賬款暫估（紅字），貸記庫(kù)存商品（紅字），然后借記庫(kù)存商品（藍(lán)字），貸記應(yīng)付賬款（藍(lán)字）。 ? 同時(shí)，根據(jù)發(fā)票上的稅額，進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。 5. 銷賬處理：當(dāng)企業(yè)支付完應(yīng)付賬款后，需要進(jìn)行銷賬處理。借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款等科目。 6. 加強(qiáng)內(nèi)部控制：為了避免類似情況再次發(fā)生，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善采購(gòu)流程，確保及時(shí)取得發(fā)票并進(jìn)行賬務(wù)處理。