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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-23 10:23

沒(méi)有規(guī)定說(shuō)只能扣除一項(xiàng)的 
列明的幾項(xiàng)有發(fā)生就都可以在一定額度內(nèi)扣除的

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 10:24

好的，1月份保險(xiǎn)歸稅局收是申報(bào)多少個(gè)人就強(qiáng)制交保險(xiǎn)嗎？是從金稅三期里面扣繳？

鄒老師 解答

2018-12-23 10:36

你好，社保是由單位申報(bào)，然后乘以一定的比例計(jì)算扣除 
至于是在哪個(gè)系統(tǒng)，需要看當(dāng)?shù)囟惥职才诺?/p>

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 10:38

好的，謝謝老師像我們是勞務(wù)公司，挖機(jī)師傅和焊工機(jī)手這些工人需要申報(bào)個(gè)稅？

鄒老師 解答

2018-12-23 10:40

你好，需要根據(jù)所得金額申報(bào)個(gè)人所得稅的

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 10:42

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-23 10:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 10:47

老師，我們股東和老板購(gòu)買挖機(jī)租給公司用付他們租金，可是他們有事股東，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)啊，他們結(jié)算都不開發(fā)票，我進(jìn)了成本匯算清繳時(shí)候的調(diào)整嗎？后來(lái)他們購(gòu)買挖機(jī)打款給公司，由公司打款給賣挖機(jī)的公司，對(duì)方公司開的挖機(jī)租金發(fā)票用來(lái)抵他們的挖機(jī)租金可以嗎？

鄒老師 解答

2018-12-23 10:50

你好，如果實(shí)際情況是找老板和股東租賃挖掘機(jī)，沒(méi)有問(wèn)題，但是需要提供租金發(fā)票，這樣才可以在匯算清繳的時(shí)候扣除，沒(méi)有發(fā)票匯算清繳就需要做納稅調(diào)增處理的 
購(gòu)買挖機(jī)的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由他們直接支付給對(duì)方公司，而不需要通過(guò)公司賬戶過(guò)一道的 
對(duì)方公司開的挖機(jī)租金發(fā)票不可以用來(lái)抵他們的挖機(jī)租金的

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 10:52

他們打款給公司算公司給他借款，實(shí)際是過(guò)款給挖機(jī)公司，主要是取得發(fā)票

鄒老師 解答

2018-12-23 10:53

你好，應(yīng)當(dāng)由法人代表或股東直接給挖機(jī)公司打款，而不需要通過(guò)你單位賬戶過(guò)賬的

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 10:55

如果在匯算清繳之前取得發(fā)票是不是就可以不用調(diào)整了

鄒老師 解答

2018-12-23 16:08

你好，匯算清繳之前取得 了發(fā)票，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 18:28

老師，我們1月份發(fā)12月份工資可以享受專項(xiàng)附加扣除？

鄒老師 解答

2018-12-23 18:55

你好，從2月份申報(bào)1月份的工資才可以的

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 18:57

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-23 18:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 18:59

老師，如果我們1月份沒(méi)發(fā)12月份工資到2月份去發(fā)，那12月份零申報(bào)？

鄒老師 解答

2018-12-23 19:02

你好，1月份根據(jù)12月份的應(yīng)付工資金額申報(bào)，不管是否發(fā)放，都是按12月份的應(yīng)付工資，而不是按12月份實(shí)際發(fā)放的工資金額申報(bào)，更不會(huì)是0申報(bào)

晴空 追問(wèn)

2018-12-23 19:02

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-23 19:03

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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沒(méi)有規(guī)定說(shuō)只能扣除一項(xiàng)的 列明的幾項(xiàng)有發(fā)生就都可以在一定額度內(nèi)扣除的
2018-12-23 10:23:11
你好！平時(shí)也可以填專項(xiàng)附加扣除抵減個(gè)稅的。
2020-12-17 14:37:12
你好，這個(gè)是不需要的，只能選其一
2021-05-17 16:52:45
您好 第二章　子女教育 第五條　納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。 學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學(xué)?？啤⒋髮W(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。 年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。 第六條　父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。 第七條　納稅人子女在中國(guó)境外接受教育的，納稅人應(yīng)當(dāng)留存境外學(xué)校錄取通知書、留學(xué)簽證等相關(guān)教育的證明資料備查。 第三章　繼續(xù)教育 第八條　納稅人在中國(guó)境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限不能超過(guò)48個(gè)月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照3600元定額扣除。 第九條　個(gè)人接受本科及以下學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育，符合本辦法規(guī)定扣除條件的，可以選擇由其父母扣除，也可以選擇由本人扣除。 第十條　納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的，應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)證書等資料備查。 第四章　大病醫(yī)療 第十一條　在一個(gè)納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過(guò)15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時(shí)，在80000元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。 第十二條　納稅人發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除；未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出可以選擇由其父母一方扣除。 納稅人及其配偶、未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出，按本辦法第十一條規(guī)定分別計(jì)算扣除額。 第十三條　納稅人應(yīng)當(dāng)留存醫(yī)藥服務(wù)收費(fèi)及醫(yī)保報(bào)銷相關(guān)票據(jù)原件（或者復(fù)印件）等資料備查。醫(yī)療保障部門應(yīng)當(dāng)向患者提供在醫(yī)療保障信息系統(tǒng)記錄的本人年度醫(yī)藥費(fèi)用信息查詢服務(wù)。 第五章　住房貸款利息 第十四條　納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購(gòu)買中國(guó)境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長(zhǎng)不超過(guò)240個(gè)月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。 本辦法所稱首套住房貸款是指購(gòu)買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。 第十五條　經(jīng)夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。 夫妻雙方婚前分別購(gòu)買住房發(fā)生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可以選擇其中一套購(gòu)買的住房，由購(gòu)買方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以由夫妻雙方對(duì)各自購(gòu)買的住房分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。 第十六條　納稅人應(yīng)當(dāng)留存住房貸款合同、貸款還款支出憑證備查。 第六章　住房租金 第十七條　納稅人在主要工作城市沒(méi)有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除： （一）直轄市、省會(huì)（首府）城市、計(jì)劃單列市以及國(guó)務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元； （二）除第一項(xiàng)所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過(guò)100萬(wàn)的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過(guò)100萬(wàn)的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。 納稅人的配偶在納稅人的主要工作城市有自有住房的，視同納稅人在主要工作城市有自有住房。 市轄區(qū)戶籍人口，以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 第十八條　本辦法所稱主要工作城市是指納稅人任職受雇的直轄市、計(jì)劃單列市、副省級(jí)城市、地級(jí)市（地區(qū)、州、盟）全部行政區(qū)域范圍；納稅人無(wú)任職受雇單位的，為受理其綜合所得匯算清繳的稅務(wù)機(jī)關(guān)所在城市。 夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。 第十九條　住房租金支出由簽訂租賃住房合同的承租人扣除。 第二十條　納稅人及其配偶在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能同時(shí)分別享受住房貸款利息和住房租金專項(xiàng)附加扣除。 第二十一條　納稅人應(yīng)當(dāng)留存住房租賃合同、協(xié)議等有關(guān)資料備查。 第七章　贍養(yǎng)老人 第二十二條　納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，統(tǒng)一按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除： （一）納稅人為獨(dú)生子女的，按照每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除； （二）納稅人為非獨(dú)生子女的，由其與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，每人分?jǐn)偟念~度不能超過(guò)每月1000元?？梢杂少狆B(yǎng)人均攤或者約定分?jǐn)?，也可以由被贍養(yǎng)人指定分?jǐn)偂＜s定或者指定分?jǐn)偟捻毢炗啎娣謹(jǐn)倕f(xié)議，指定分?jǐn)們?yōu)先于約定分?jǐn)?。具體分?jǐn)偡绞胶皖~度在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。 第二十三條　本辦法所稱被贍養(yǎng)人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。
2021-04-29 11:27:42
您好，這種情況下，建議給員工收回少扣的個(gè)稅來(lái)就行了。
2019-08-04 17:48:11
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