☆↗尐晴天↖☆ 追問

2018-12-24 22:46

稅務(wù)局還欠我們錢，16年17年都多繳了，還沒有退稅，是不是就是彌補(bǔ)以前年度虧損啊，那要是彌補(bǔ)以前年度虧損我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理??？

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 22:48

您好，原來多交了稅，不等于彌補(bǔ)虧損的，彌補(bǔ)虧損就是，借：本年利潤，貸；利潤分配-未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，就算財(cái)務(wù)處理了。匯算清繳時(shí)，再填寫申報(bào)表就行了。

☆↗尐晴天↖☆ 追問

2018-12-24 22:50

老師，那什么是彌補(bǔ)虧損??？怎么確定是不是彌補(bǔ)虧損啊？

☆↗尐晴天↖☆ 追問

2018-12-24 22:52

稅務(wù)局說16年的稅已經(jīng)退不了了，讓以后發(fā)生抵扣，是什么意思?。渴撬銖浹a(bǔ)虧損么？是不用繳納了么

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 22:56

您好，彌補(bǔ)虧損，就是以前年度有虧損，本年度或者以后年度有了利潤，先減這個(gè)虧損，之后的余額再計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。確定是不是彌補(bǔ)虧損，就是看以前年度有沒有虧損了。16年的稅退不了了，讓以后發(fā)生抵扣，就是指的以后年度彌補(bǔ)了虧損有利潤了，計(jì)算出應(yīng)交的企業(yè)所得稅，再減這個(gè)多交的企業(yè)所得稅之后的余額，再納稅的意思。這不算彌補(bǔ)虧損。是不繳納，或者少繳納的意思。

☆↗尐晴天↖☆ 追問

2018-12-24 23:00

老師這是11月份報(bào)表的數(shù)是不是看未分配利潤的數(shù)啊？未分配利潤現(xiàn)在是負(fù)126萬，就是盈利小于126萬不需要繳納算彌補(bǔ)虧損，如果要是超過126萬算盈利就點(diǎn)繳納企業(yè)所得稅可以這么理解么？

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 23:03

您好，是的，是的，是這樣理解的。

☆↗尐晴天↖☆ 追問

2018-12-24 23:11

老師那要是彌補(bǔ)虧損不需要繳納，還做分錄么？

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 23:15

您好，彌補(bǔ)虧損不需要繳納，不需要做計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄了。