紅豆 追問

2019-01-05 21:43

沒有，之前沒有實操經(jīng)驗，這是我自己想的，還沒有繳納1000，就是因為自己不確定，所以請教老師的

紅豆 追問

2019-01-05 21:44

那之前第一季度繳納了906元，全年又是虧損的，那請問這906元如何處理？

鄒老師 解答

2019-01-05 21:44

你好，本年累計是虧損，這種情況不需要預(yù)交企業(yè)所得稅 
如果是新成立的企業(yè)，12月份利潤7萬，11月虧損3萬，10月虧損3萬，9月份之前沒有業(yè)務(wù)，這種情況下本年利潤是1萬，這種情況下是需要預(yù)交企業(yè)所得稅的，需要預(yù)交，就需要計提所得稅的

紅豆 追問

2019-01-05 21:47

公司是2016年10月份成立的，那今年4月份繳納的企業(yè)所得稅906元，現(xiàn)在全年利潤又是虧損的，這906元如何處理？稅務(wù)局不可能退給我們吧？

鄒老師 解答

2019-01-05 21:49

你好，可以申請退稅，或者結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

紅豆 追問

2019-01-05 21:51

哦，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣需要填寫什么表格？如何操作?。恐x謝啦

鄒老師 解答

2019-01-05 21:52

你好，在主表的結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣欄次填寫 
不需要做其他特地操作的

紅豆 追問

2019-01-05 21:53

感謝鄒老師，謝謝啦！

鄒老師 解答

2019-01-05 21:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

紅豆 追問

2019-01-05 21:57

會計學堂的老師真是好，呵呵還有一個請教一下，就是之前3月份代賬會計暫估了應(yīng)付賬款46萬，因為當月開票了65萬，廣告公司制作方大部分又沒有發(fā)票，到現(xiàn)在也沒有回多少發(fā)票，如今12月份又開票了51萬多，和3月份情況類似，如今我也是暫估了應(yīng)付賬款2 0萬，最后利潤才是盈利7萬，這樣做帳可以嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 21:58

你好，暫估的成本匯算清繳之前沒有取得發(fā)票是需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的 ，無法起到抵扣企業(yè)所得稅的作用的

紅豆 追問

2019-01-05 22:01

嗯(⊙_⊙)也就是說今年5.31前取得發(fā)票就可以不用調(diào)增，，否則就要全額繳納？全額繳納小微企業(yè)是10個點吧？

鄒老師 解答

2019-01-06 09:48

你好，是的 
小型微利企業(yè)是按調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額*10%計算納稅

紅豆 追問

2019-01-06 09:54

謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-01-06 09:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝