糊涂 追問

2018-12-25 17:05

徐老師，我忘記了有一個季度所得稅沒有計提，就是我來的時候做6月份的外賬。那前面4月和5月，4月有收入，5月沒有收入，6月也沒收入，那一個季度就是4+5+6這三個月的=（4月收入+0+0）*25%要計提所得稅，我沒有做上去?，F(xiàn)在能補做嗎？

徐阿富老師 解答

2018-12-25 17:06

你好，當時有繳納嗎？沒有繳納不用計提

糊涂 追問

2018-12-25 17:11

沒有交稅，我是返回去看，一個個看，我才發(fā)現(xiàn)，第二季度我沒有計提，如果計提了，肯定要交稅

糊涂 追問

2018-12-25 17:12

就是在6月份的時候，我沒有做計提所得稅這個分錄，但是4月是有收入的，5月和6月，沒收入

徐阿富老師 解答

2018-12-25 17:13

你好，交稅不是看你計提與否的，該交的不計提也要交的。是不是有以前年度虧損可以彌補。所得稅是看累計利潤的

糊涂 追問

2018-12-25 17:18

我報表看了，沒有交稅，難道就是老師說的彌補以前年度虧損

徐阿富老師 解答

2018-12-25 17:22

你好，本年累計有利潤，那是有虧損，你所得稅申報表上可以看出來

糊涂 追問

2018-12-25 17:31

老師，和你說件稅務的事，但我不太確定是否正確，就拿我公司的稅負來說：比如我測算出我司企業(yè)所得稅稅負是6.6%，比如，我這月收入100W，用6.6%*100W=就可以算出所得稅額，然后用這個所得稅額/25%=倒擠出利潤
然后費用=收入-成本-利潤
然后成本這一塊，學生我除了根據(jù)實際進項發(fā)票領料外，測算出費用要很多，我根本拿不了這么多費用發(fā)票回來。就是這個推算的辦法，是否適合我這種工商一體化的公司。因為成本這一塊，算是固定的了....

糊涂 追問

2018-12-25 17:33

因為之前一直沒開票，沒收入，我就不怎么認真去考慮這個測算值，就年底了，我才突然腦袋大開了，要拿實際實務來和老師說，看是否更加開竅一點

徐阿富老師 解答

2018-12-25 18:44

你好，不用過份按照稅負率來，你要按照實際收入支出來，否則會虛開發(fā)票進來的。實事求是是會計的基本原則