利利 追問

2018-12-26 09:57

我公司現(xiàn)在還是小規(guī)模納稅人，那在沒有變更成一般納稅人之前發(fā)生的業(yè)務，是不能抵扣的吧。 
合同并沒有約定收款時間，所以我有些疑惑要不要把已完工部份轉(zhuǎn)入費用

小黎老師 解答

2018-12-26 10:02

您好，如果是收到的預收款，可以根據(jù)合同預繳增值稅，不用確認收入。你在變更為一般納稅人以后取得了增值稅專用發(fā)票就可以抵扣，這個你不用疑惑。如果你是批準前取得的增值稅專用發(fā)票是不能抵扣的，批準后取得的就可以抵扣

利利 追問

2018-12-26 10:41

那我現(xiàn)在就只能先掛在預付里，不用做處理了對嗎？

小黎老師 解答

2018-12-26 10:46

您好，按稅法規(guī)定取得了預付款需要預繳增值稅。

利利 追問

2018-12-26 10:47

不是收到預付款，是我支付給別的公司的款

小黎老師 解答

2018-12-26 10:48

您好，預付賬款可以不用處理。