茫茫
于2018-12-26 11:07 發(fā)布 ??501次瀏覽
暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2018-12-26 11:08
老師，接手的公司賬上應(yīng)付工資有幾萬(wàn)的貸方余額，但沒(méi)有應(yīng)付未付工資，要調(diào)賬嗎？如果要調(diào)的話(huà)是要沖減之前入賬的管理費(fèi)用？怎么處理？還是放著不用管？稅務(wù)上會(huì)有問(wèn)題嗎？
答： 不是，沒(méi)有實(shí)際不發(fā)工資的情況
公司賬應(yīng)付工資是貸方余額，但是實(shí)際情況是沒(méi)有應(yīng)付未付的情況，那現(xiàn)在怎么調(diào)賬？是不是沒(méi)有計(jì)提工資是錯(cuò)的？應(yīng)該是按工資表里扣過(guò)員工社保實(shí)際發(fā)放的金額計(jì)提，而不是應(yīng)付工資計(jì)提？
答： 1、應(yīng)付工資貸方，而實(shí)際沒(méi)有應(yīng)付未付。說(shuō)明你多計(jì)提了工資，沖回就行了。涉及到以前年度的，還要進(jìn)行稅務(wù)補(bǔ)申報(bào) 2、計(jì)提工資按沒(méi)扣過(guò)社保的應(yīng)付工資計(jì)提
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，5月份的工資沒(méi)有計(jì)提，直接發(fā)放了，但是我還沒(méi)有做賬，要是直接做賬，借管理費(fèi)用工資 ，貸銀行存款可不可以，還有就是有的員工的工資是到年底才發(fā)，怎么做賬？借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付工資？可不可以
答： 你好不可以的，需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)核算。
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