
求助:以現(xiàn)金方式發(fā)放福利費(fèi),然后放到工資里繳個(gè)稅,會(huì)計(jì)分錄怎么做?可以這樣嗎?如:發(fā)放五一過節(jié)費(fèi),在4月份時(shí)以銀行轉(zhuǎn)賬到出納個(gè)人戶,出納以現(xiàn)金發(fā)放,1、我在4月份實(shí)際發(fā)放借:現(xiàn)金 貸銀行存款 借:管理費(fèi)用/福利費(fèi) 貸 現(xiàn)金 ;2、把五一過節(jié)費(fèi)納入五月份工資,5月計(jì)提5月工資 ,計(jì)提時(shí)錄為:借 管理費(fèi)用/工資 貸 應(yīng)付職工酬薪/工資 (已包含福利費(fèi))3、實(shí)發(fā)工資分錄:借 應(yīng)付職工酬薪/工資 貸:管理費(fèi)用/福利費(fèi) 200元 等 貸:銀行存款 (不含福利費(fèi))
答: 轉(zhuǎn)款給出納 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款 發(fā)放的時(shí)候 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款 福利費(fèi)不包含在工資里面計(jì)提 不然社?;鶖?shù) 殘保金 工會(huì)經(jīng)費(fèi)基數(shù)要增加
今年8月份銀行轉(zhuǎn)賬會(huì)費(fèi)11800元,2018年拿不到發(fā)票了,會(huì)計(jì)分錄借:其它應(yīng)收款~11800貸:銀行存款~11800等到2019年拿到發(fā)票時(shí)紅字沖原分錄,在做一筆借:管理費(fèi)用~11800貸:銀行存款~11800這樣做對(duì)嗎?
答: 付款分錄正確 但是你沒有暫估 為啥要沖銷呢
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
借管理費(fèi)用辦公費(fèi)1000.貸銀行存款1000.現(xiàn)在由于賬號(hào)錯(cuò)誤,1000退回的會(huì)計(jì)分錄是借管理費(fèi)用-1000.貸銀行存款-1000.還是借銀行存款1000.貸管理費(fèi)用1000.
答: 您好,這兩種做法都是正確的。結(jié)果都一樣呢


ID 追問
2018-12-27 09:41
bamboo老師 解答
2018-12-27 09:46