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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-12-27 15:00

1、不對(duì),支付款項(xiàng)時(shí); 
借;無(wú)形資產(chǎn) 
貸;銀行存款 
2、每次收到發(fā)票根據(jù)發(fā)票上面注明的金額編制如下兩筆分錄: 
a、借;銀行存款 
貸;無(wú)形資產(chǎn) 
b、借;無(wú)形資產(chǎn) 
貸;銀行存款

*簡(jiǎn)單* 追問(wèn)

2018-12-27 15:08

老師,您說(shuō)的第二條收到發(fā)票做的兩筆分錄不就是沖銷了嗎?這兩個(gè)分錄不太明白為何要這么做

方亮老師 解答

2018-12-27 15:12

第一筆分錄是沖銷分錄,因?yàn)闆](méi)有發(fā)票,所以需要沖銷暫估的金額,第二筆分錄是根據(jù)發(fā)票重新入賬。

*簡(jiǎn)單* 追問(wèn)

2018-12-27 15:17

哦,好的

方亮老師 解答

2018-12-27 15:17

不客氣。祝您工作愉快!

*簡(jiǎn)單* 追問(wèn)

2018-12-27 15:30

老師,我想再問(wèn)一下,我第一次就支付的全款12萬(wàn),不是應(yīng)該做預(yù)付賬款嗎?

方亮老師 解答

2018-12-27 15:34

只要取得無(wú)形資產(chǎn)的使用權(quán)就應(yīng)該計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)科目,沒(méi)有取得使用權(quán)之前預(yù)付的款項(xiàng)應(yīng)該計(jì)入預(yù)付賬款科目。

*簡(jiǎn)單* 追問(wèn)

2018-12-27 15:36

當(dāng)月攤銷也是按照12萬(wàn)的進(jìn)行攤銷是么?

方亮老師 解答

2018-12-27 15:37

是滴。

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