冰兒老師 解答

2018-12-28 11:39

先轉出：借：固定資產清理 （凈值） 
借：累計折舊 （已提折舊） 
貸：固定資產 （原值） 
賣設備收入： 
借：銀行存款 
貸：固定資產清理 
清理過程發(fā)生的費用和應繳稅金時： 
借：固定資產清理 
貸：銀行存款和應交稅金等科目 
賣出以后，如果是凈收益： 
借：固定資產清理 
貸：營業(yè)外收入 
賣出以后，如果是凈損失： 
借：營業(yè)外支出 
貸：固定資產清理 
公司舊設備賣出，其售價可以高于原價。 
銷售期間的設備維修費用， 
借：固定資產清理 
貸：應付賬款支付時：借：應付賬款

學習 追問

2018-12-28 11:45

購入固定資產時已經(jīng)按17%抵扣了，現(xiàn)在銷售時是不是不能優(yōu)惠，只能開17%的票

冰兒老師 解答

2018-12-28 11:57

如果抵扣了進項了，那么現(xiàn)在開出的發(fā)票稅率必須是17%，至于是增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票，看對方要求。 
如果沒有抵扣進項或者沒有進項的，那么現(xiàn)在開出的發(fā)票應是增值稅普通發(fā)票，稅率為3%，繳納增值稅為賣價/(1+3%)*2% ，開票稅率為3%，實際繳納2%，減免1%，減免額填入增值稅申報表23欄 ，詳見《財稅[2014]57號》，這個就是簡易征收。當然也可以選擇按照第一條處理，從高征稅，依對方要求選擇增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票，稅率是17%，如果這樣開具了的話，是無法簡易征收了的，會比前者多繳納了稅款

學習 追問

2018-12-28 12:49

開票的商品編碼和稅率是自己設置的嗎

冰兒老師 解答

2018-12-28 13:19

在開票系統(tǒng)里選。

學習 追問

2018-12-28 13:49

比如要銷售空調，洗衣機，但系統(tǒng)里沒有家電這一選項

冰兒老師 解答

2018-12-28 14:16

那你咨詢一下稅局，這樣不會錯