????珍珍???? 追問

2018-12-28 13:46

但是我上個月掛在未交增值稅那里呀？難道又做一個分錄從未交轉(zhuǎn)到已交？

meizi老師 解答

2018-12-28 13:50

你好   應(yīng)交稅費_未交增值稅是次月繳納上月 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅_已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月稅金 
次月繳納上月 借：應(yīng)交稅費_未交增值稅 貸： 銀行存款  看你實際是什么情況

????珍珍???? 追問

2018-12-28 13:54

哦哦，明白了，我們11月底計提了稅金，12月初交納的，所以未交增值稅有余額 
 
 
那如果我12月不計提了，下月繳納的時候直接做已交稅金分錄，也行嗎？這樣不是反映不了這是12月該負擔(dān)的費用嗎？

meizi老師 解答

2018-12-28 13:57

你好 那你就是未交增值稅來做  你實際是11月的稅費 你12月交 就是應(yīng)該轉(zhuǎn)出到未交增值稅里面  貸方有余額要交  就要次月繳納上月 借：應(yīng)交稅費_未交增值稅 貸： 銀行存款