Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:42

你好老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 您指的收入是主營業(yè)務(wù)收入嗎？

Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:43

我只需要查詢這個(gè)季度的所有主營業(yè)務(wù)收入對嗎？

Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:48

老師

maize老師 解答

2018-12-29 13:48

你是一般納稅人還是小規(guī)模，現(xiàn)在是要干嘛，增值稅一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)按下圖處理就可以。

Wei～Janet 追問

2018-12-29 13:55

我是小規(guī)模，有個(gè)公式是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。收入*4%*10%=

maize老師 解答

2018-12-29 14:02

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。 
需要交稅就做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行 你這個(gè)那個(gè)公式是核定征收交企業(yè)所得稅吧，不是增值稅吧?

Wei～Janet 追問

2018-12-29 14:13

在嗎老師

maize老師 解答

2018-12-29 14:16

你的問題，一直在但是我不知道是啥情況，你那個(gè)收入*4%*10%=這個(gè)不是增值稅 沒見過這個(gè)。