- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-01-02 11:34
你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?
相關問題討論

進項大于銷項,形成留抵,是不需要再做處理的。
2019-04-03 20:40:15

增值稅的賬務處理實錄:
1、進項稅額”的賬務處理
(1)國內購進貨物。企業(yè)在國內采購的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用
貸:應付賬款/應付票據/銀行存款
2、“銷項稅額”的賬務處理
(1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:
借:應收賬款/應收票據/銀行存款
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入
同時結轉成本。
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
3.月度終了,企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字:
對于當月應交未交的增值稅,
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-07-27 17:29:59

您好,有這筆分錄的。這就是結轉應交稅費-應交增值稅的明細科目的。
2016-12-23 23:08:18

你的分錄是:
1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 100
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 50
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉 未交增值稅)50
2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)50
貸:應交稅費——未交增值稅50
3、交稅時
借:應交稅費——未交增值稅50
貸:銀行存款
2018-05-07 15:03:40

你好,也可以結轉就是未交增值稅在借方,什么時候未交增值稅是貸方余額,才需要交納增值稅。
2019-09-16 10:55:10
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