summer 追問(wèn)

2019-01-04 08:32

是不是在金蝶軟件，你先結(jié)轉(zhuǎn)損益后得出企業(yè)所得額在考慮業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，再返過(guò)賬計(jì)提企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-01-04 08:33

你好，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，得出利潤(rùn)總額，然后計(jì)提所得稅 
調(diào)增事項(xiàng)是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，季度預(yù)交不考慮調(diào)整事項(xiàng)的

summer 追問(wèn)

2019-01-04 08:38

那計(jì)提的企業(yè)所得稅不是跟繳納的企業(yè)所得稅對(duì)不上嗎？以上我說(shuō)的是年底計(jì)提

鄒老師 解答

2019-01-04 08:39

你好，季度預(yù)交是對(duì)的上的 
匯算清繳如果補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，再做 計(jì)提分錄就是了

summer 追問(wèn)

2019-01-04 08:44

請(qǐng)問(wèn)分錄謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-01-04 08:45

你好 
季度計(jì)提   
借；所得稅費(fèi)用      貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
匯算清繳計(jì)提 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

summer 追問(wèn)

2019-01-04 08:53

匯算清繳的計(jì)提，賬是否只能做在下一年的1月份不能做在原年度12月

鄒老師 解答

2019-01-04 08:55

你好，匯算清繳計(jì)提分錄放在匯算清繳補(bǔ)稅的時(shí)候 
不會(huì)放在原年度12月份的