小魚(yú)兒^o^ 追問(wèn)

2019-01-04 09:48

發(fā)票金額錯(cuò)了

玲老師 解答

2019-01-04 09:48

如果是當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票（認(rèn)證未記帳），購(gòu)貨方要到主管?chē)?guó)稅局做取消認(rèn)證處理,然后將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)全部退回銷(xiāo)貨方，銷(xiāo)貨方可將退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)以及銷(xiāo)貨方的記帳聯(lián)連同開(kāi)票系統(tǒng)內(nèi)的開(kāi)票信息一同作廢（如果不取消認(rèn)證，開(kāi)票的當(dāng)月也不能在開(kāi)票系統(tǒng)作廢發(fā)票），然后銷(xiāo)貨方將重新開(kāi)具一份正確的發(fā)票給你企業(yè)。 
如果是開(kāi)票的次月（無(wú)論是否認(rèn)證只要未記帳），只能將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)全部退回銷(xiāo)貨方，購(gòu)貨方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖減自己的收入（因?yàn)殚_(kāi)票系統(tǒng)隔月不能作廢發(fā)票），然后銷(xiāo)貨方將重新開(kāi)具一份正確的發(fā)票給你企業(yè)。 
如果購(gòu)貨方已經(jīng)認(rèn)證并記帳，無(wú)論是開(kāi)票的當(dāng)月還是以后的月份，由于發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)無(wú)法退回，購(gòu)貨方要到主管?chē)?guó)稅開(kāi)具《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》，銷(xiāo)貨方憑購(gòu)貨方提供的《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》，開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，然后再開(kāi)具一份正確的發(fā)票，負(fù)數(shù)發(fā)票和重新開(kāi)具的正確發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都要給購(gòu)貨方認(rèn)證并入帳，購(gòu)貨方主管?chē)?guó)稅定期到開(kāi)具《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》的企業(yè)核實(shí)負(fù)數(shù)發(fā)票是否入帳并抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)