A董會(huì)計(jì) 追問

2019-01-04 15:22

稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄

A董會(huì)計(jì) 追問

2019-01-04 15:24

 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄怎么做

A董會(huì)計(jì) 追問

2019-01-04 15:30

出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，怎么做分錄<br><br>

冰兒老師 解答

2019-01-04 15:30

這個(gè)渉及不到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

A董會(huì)計(jì) 追問

2019-01-04 15:36

出口退稅?。恳M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出7個(gè)點(diǎn)，實(shí)際交9個(gè)點(diǎn)

冰兒老師 解答

2019-01-04 15:41

借應(yīng)收補(bǔ)貼款一應(yīng)收出口退稅，主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。你拍的是銷售發(fā)票。

A董會(huì)計(jì) 追問

2019-01-04 16:43

我有點(diǎn)蒙了，我們只開出口退稅發(fā)票，稅務(wù)局要讓我們根據(jù)這個(gè)開出去的發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出繳稅

冰兒老師 解答

2019-01-04 16:49

那就視同內(nèi)銷處理

冰兒老師 解答

2019-01-04 17:18

借：主營業(yè)務(wù)收入－出口收入     
 貸：主營業(yè)務(wù)收入－內(nèi)銷收入   
     應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   
 借：主營業(yè)務(wù)成本——出口商品（紅字）   
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字） 
借：銀行存款（紅字） 
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅（增值稅）（紅字） 
同時(shí)沖減原來計(jì)提的出口退稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）（紅字） 
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅（增值稅）（紅字）

冰兒老師 解答

2019-01-04 17:21

借：主營業(yè)務(wù)收入———出口收入  
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入———出口視同內(nèi)銷  
 
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)———出口視同內(nèi)銷  
 
借：主營業(yè)務(wù)成本———出口視同內(nèi)銷  (紅字) 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (紅字)。

冰兒老師 解答

2019-01-04 17:22

第一個(gè)是外貿(mào)企業(yè)，第二個(gè)是生產(chǎn)型

A董會(huì)計(jì) 追問

2019-01-04 17:36

我們沒有退稅，每次開了出口發(fā)票，直接免抵稅的，免抵稅分錄咋做

冰兒老師 解答

2019-01-04 17:51

免就是免銷項(xiàng)稅，就是我之前發(fā)你。借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入 
抵就是抵進(jìn)項(xiàng)。出口貨物抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額，賬務(wù)處理上表現(xiàn)為企業(yè)購進(jìn)原材料，無論用于生產(chǎn)出口貨物還是用于生產(chǎn)內(nèi)銷貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額均可抵扣。