靜心靜氣 追問

2019-01-05 17:05

調(diào)整完后，再怎么做呢，還有我們小微企業(yè)附加稅只交城建稅嗎，麻煩您給個(gè)完整的分錄好嗎，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-05 17:47

你好，扣繳稅款就做交稅分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款 
如果有增值稅，會(huì)涉及城建稅，城建稅分錄是 
借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅  貸；銀行存款  
月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 
教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加免征了，就不需要做計(jì)提，繳納分錄了

靜心靜氣 追問

2019-01-05 17:51

計(jì)提增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
這一步還做嗎？交時(shí)得做在下個(gè)月了吧

鄒老師 解答

2019-01-05 18:03

你好，你單位是小規(guī)模還是一般納稅人？

靜心靜氣 追問

2019-01-05 18:10

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-01-05 18:11

你好，小規(guī)模增值稅是這樣做分錄的 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅     
貸；營業(yè)外收入 （減免了） 
銀行存款（交納了） 
你所給分錄是一般納稅人才有的分錄

靜心靜氣 追問

2019-01-05 18:12

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-05 18:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝