小小菊 追問

2019-01-07 09:00

我做分錄是怎么做呢？借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額，貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)。但是，我平常不用交稅的時(shí)候，我也是做在減免稅額里面的，我怎么區(qū)分呢？

鄒老師 解答

2019-01-07 09:01

你好，不用交稅只需要做第一個(gè)分錄 
交稅的時(shí)候用這個(gè)稅款抵扣就做這個(gè)分錄 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小小菊 追問

2019-01-07 09:04

你的意思是，我直接做在增值稅里面，然后，我收入要交的稅，也是做在增值稅里面，然后，抵減就好了？不需要做在減免稅額里面？

鄒老師 解答

2019-01-07 09:05

你好，是的，小規(guī)模增值稅只有二級(jí)明細(xì)  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，沒有三級(jí)明細(xì)減免稅額的

小小菊 追問

2019-01-07 09:33

這樣子的話，跟我增值稅報(bào)表的稅對(duì)不上呀，直接抵減了增值稅，我主表實(shí)際的增值稅跟賬上對(duì)不上呢

鄒老師 解答

2019-01-07 09:41

你好，都不用繳納增值稅，怎么又抵扣了增值稅了呢

小小菊 追問

2019-01-07 09:43

我上個(gè)季度不交，這個(gè)季度要交呀

鄒老師 解答

2019-01-07 09:50

你好，這個(gè)季度需要繳納，就可以用稅控盤的費(fèi)用抵扣，抵扣了賬面應(yīng)當(dāng)與申報(bào)表一致才是 
能提供一下你申報(bào)表是如何填寫，你賬務(wù)是如何處理的嗎？

小小菊 追問

2019-01-07 10:48

好像又對(duì)得上了。還有喔，一般納稅人年底不是需要結(jié)平進(jìn)銷項(xiàng)嗎？小規(guī)模有交稅的需不需要呢？

鄒老師 解答

2019-01-07 10:58

你好，一般納稅人需要結(jié)平進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額  
小規(guī)模不需要結(jié)平，發(fā)生計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方，繳納或減免計(jì)入借方

小小菊 追問

2019-01-07 11:07

小規(guī)模，就留它這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-01-07 11:14

你好，小規(guī)模沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅三級(jí)明細(xì) 
發(fā)生計(jì)入貸方，減免計(jì)入借方就是了