阿童木 追問

2019-01-07 09:19

不太理解，我上個(gè)月是這么做賬的，這個(gè)月還可以按您說的這個(gè)方法做賬嗎

佟老師 解答

2019-01-07 09:21

你上個(gè)月的分錄不太正確，請(qǐng)把上個(gè)月的分錄也按照我剛才寫的改一下

阿童木 追問

2019-01-07 09:23

上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，如果按您方法，借貸不平了，多出來的進(jìn)項(xiàng)稅該掛在上面科目呢

阿童木 追問

2019-01-07 09:24

多出來的進(jìn)項(xiàng)稅該掛在什么科目呢

佟老師 解答

2019-01-07 09:27

進(jìn)項(xiàng)的金額，剩余掛在那就可以，不用處理你把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，這樣進(jìn)項(xiàng)和留底是對(duì)上的

阿童木 追問

2019-01-07 09:30

也就是說不用用到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目對(duì)嗎

阿童木 追問

2019-01-07 09:31

進(jìn)項(xiàng)留抵，就直接看進(jìn)項(xiàng)稅科目的余額就可以了是嗎

佟老師 解答

2019-01-07 09:32

是的，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，按照我的分錄處理就可以了

阿童木 追問

2019-01-07 09:34

那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢

佟老師 解答

2019-01-07 09:38

抱歉，上面有筆誤，應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就按照我的分錄處理就可以了

阿童木 追問

2019-01-07 09:50

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就按您的方法處理 
問題：1 
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)該如何處理呢 
 
問題：2 
留抵的增值稅要看什么科目的余額呢

佟老師 解答

2019-01-07 09:56

問題：1 
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)該如何處理呢 
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（進(jìn)銷差額） 
問題：2 
留抵的增值稅要看什么科目的余額呢 
看進(jìn)項(xiàng)稅額的余額