2017年匯繳時(shí)虧損100萬，結(jié)轉(zhuǎn)下年即2018年彌補(bǔ)虧損，在2018年3月申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)可以用3季度的利潤總額100萬來彌補(bǔ)2017年虧損100萬，這種情況怎么做分錄？在2018年匯繳時(shí)那100萬虧損填在哪里呢？

答： 彌補(bǔ)虧損不用專門做憑證，2017年的虧損在利潤分配未分配利潤科目里，同樣，2018年的盈利也在利潤分配未分配利潤科目里。軋抵下來就是彌補(bǔ)虧損

2017年虧損100萬，2018年虧損40萬，2019年1-3月利潤總額50萬，季度申報(bào)所得稅的時(shí)候可以彌補(bǔ)虧損嗎

答： 一般情況下應(yīng)該是不可以彌補(bǔ)，所得稅季度預(yù)繳時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損項(xiàng)目是灰色了，不能填寫數(shù)字的。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

比如，我司2016年匯算清繳后還有“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”100萬，2017年全年是虧損（未做匯算清繳），2018年第1季度盈利70萬。請問，是否可以用2018年第1季度的盈利來彌補(bǔ)2016年的那100萬？還是說得等到申報(bào)2017年匯算清繳后才能進(jìn)行彌補(bǔ)？

答： 你好，法理上，現(xiàn)在是可以彌補(bǔ)16年的虧損的！實(shí)務(wù)中，今年江蘇，就不能彌補(bǔ)，稅務(wù)的解釋是軟件的問題~~~一定要17年匯繳之后才能彌補(bǔ)！