^愛瞌睡^ 追問

2019-01-08 16:37

多預(yù)繳的怎么處理？

宋生老師 解答

2019-01-08 16:38

您好！去申請退稅了。要退稅的 
你是說分錄怎么做嗎

^愛瞌睡^ 追問

2019-01-08 16:39

老師，您好。是申請抵扣的處理

宋生老師 解答

2019-01-08 16:40

你好！如果你是留底，就不用單獨做分錄了。在借方余額體現(xiàn)就好了

^愛瞌睡^ 追問

2019-01-08 16:44

老師，不太明白，怎么體現(xiàn)借方余額?。拷?，應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。這是預(yù)繳的分錄。怎么體現(xiàn)借方余額呢？

宋生老師 解答

2019-01-08 16:47

你好！你這個多交的，應(yīng)該申請退稅。你說的申請抵扣是什么意思，留底？

^愛瞌睡^ 追問

2019-01-08 16:51

明年有所得稅，不是可以用去年多繳的抵嗎？

宋生老師 解答

2019-01-08 16:53

您好！這個你要問稅務(wù)局，現(xiàn)在很多不允許。

^愛瞌睡^ 追問

2019-01-08 16:58

如果能抵的話，怎么做賬務(wù)處理?。勘热?018年匯算清繳多繳1000元，2019年第一季度，企業(yè)所得稅交500，怎么做分錄??？

宋生老師 解答

2019-01-08 16:58

多繳稅額的， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
6、調(diào)整未分配利潤， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配—未分配利潤

^愛瞌睡^ 追問

2019-01-08 17:44

如果這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表也需要調(diào)整嗎？那12月份的報表和年末報表是不是就不一致了？

宋生老師 解答

2019-01-09 09:47

您好！其實是應(yīng)該調(diào)整年初數(shù)。是會不一致。一般是調(diào)整后再報年報報表

^愛瞌睡^ 追問

2019-01-09 09:54

好的，謝謝老師的耐心解答

宋生老師 解答

2019-01-09 16:59

你好！不用客氣的了。