桅子 追問

2019-01-08 19:30

應該是有以前年度調整

桅子 追問

2019-01-08 19:34

是不是找出這筆數字能拍平就沒問題。明年就會正確了？

桅子 追問

2019-01-08 19:35

正好是匯繳時繳納的企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-01-08 19:38

你好 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 
符合這個勾稽關系就可以了 
到明年就符合這個（未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計）勾稽關系了

桅子 追問

2019-01-08 19:44

以前年度損益調整是貸方時是?還是減？

鄒老師 解答

2019-01-08 19:45

你好，以前年度損益發(fā)生在貸方的時候，是加上

桅子 追問

2019-01-08 19:45

貸方是減少嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 19:49

你好，對于以前年度損益調整來說，發(fā)生計入貸方，表示增加 
結轉分錄是 借；以前年度損益調整    貸；利潤分配——未分配利潤 
所以發(fā)生在貸方，是加上

桅子 追問

2019-01-08 19:49

我以前年度損益在貸方。加上就和資產負債表上相差更多了

桅子 追問

2019-01-08 19:51

桅子 追問

2019-01-08 19:52

我是以前年度損益結轉到貸方

桅子 追問

2019-01-08 19:52

桅子 追問

2019-01-08 19:53

就是 相差了這筆2017年度匯算清繳的企業(yè)所得稅，我分錄有沒有做錯呢？

桅子 追問

2019-01-08 20:00

還有筆計提的

鄒老師 解答

2019-01-08 20:00

你好，你以前年度損益調整發(fā)生在借方，而不是貸方啊，你是結轉才在貸方 
你單位的業(yè)務是補交企業(yè)所得稅，分錄是 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調整 
發(fā)生計入借方，是減去

桅子 追問

2019-01-08 20:04

好的。那就正確了。沒有問題，我可以申報了是吧。

鄒老師 解答

2019-01-08 20:06

你好，是的，可以申報的

桅子 追問

2019-01-08 20:10

12月申報所得稅時數據是按照全年累計數填是嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 20:10

你好，是的，根據利潤表的本年累計收入，成本，利潤總額數據填寫申報

桅子 追問

2019-01-08 20:11

好的。謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-01-08 20:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝