在公司增值稅即征即退的會(huì)計(jì)分錄是借銀行存款，貸營業(yè)外收入 ，這樣對(duì)嗎？

答： 您好，這分錄是沒問題

請(qǐng)問這個(gè)月收到上年度國稅局退增值稅會(huì)計(jì)分錄，借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-增值稅退稅，對(duì)嗎

答： 可以這樣處理的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

代扣代繳增值稅和個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)部分計(jì)入公司收入部分發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)分錄可以這樣做嗎： 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入， 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 。這營業(yè)外收入需申報(bào)增值稅嗎？

答： 您好，這部分需要申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅，沒有政策文件說這部分免征。根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的關(guān)于財(cái)會(huì)「2018」15號(hào)的解讀：企業(yè)作為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人，根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費(fèi)，應(yīng)作為其他與日?；顒?dòng)相關(guān)的項(xiàng)目在利潤表的“其他收益”項(xiàng)目中填列，全面推開“營改增”試點(diǎn)工作指引（之一），四、代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還，根據(jù)現(xiàn)行稅收法規(guī)，代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還應(yīng)按照“商務(wù)輔助服務(wù)—代理經(jīng)紀(jì)服務(wù)”繳納增值稅。