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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2019-01-08 22:10

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 
 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 
 
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

煙花懿冷 追問

2019-01-08 22:12

老師，肯定需要結(jié)轉(zhuǎn)是吧？

煙花懿冷 追問

2019-01-08 22:15

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方還是貸方結(jié)轉(zhuǎn)？

文老師 解答

2019-01-08 22:20

生的，需要轉(zhuǎn)，具體看你的進(jìn)項何銷項哪個大

文老師 解答

2019-01-08 22:20

上面的1和2分別是兩種情況

文老師 解答

2019-01-08 22:21

1是有留抵進(jìn)項稅額的，也就是進(jìn)項稅額大于銷項稅額的，2是進(jìn)項小于銷項，需要繳納稅款的

煙花懿冷 追問

2019-01-08 22:23

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅我看您借方貸方都結(jié)轉(zhuǎn)了？應(yīng)該在哪方結(jié)轉(zhuǎn)呢

煙花懿冷 追問

2019-01-08 22:25

老師，是看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在哪方嗎？

煙花懿冷 追問

2019-01-08 22:30

老師，我是進(jìn)項大于銷項，有留抵的情況，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？

文老師 解答

2019-01-08 23:43

進(jìn)項原來在借方，就把它轉(zhuǎn)到貸方，對應(yīng)科目是轉(zhuǎn)出未交增值；銷項原來在貸方，就把它轉(zhuǎn)到借方，對應(yīng)科目貸方是轉(zhuǎn)出未交增值；然后看轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，進(jìn)項大于銷項的話，未交增值稅的余額就是借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候做到1）這一步就可以了。

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相關(guān)問題討論
您好  我想咨詢增值稅有很多明細(xì)科目    
2023-05-19 11:11:08
一般納稅人嗎？參考
2019-06-11 10:23:33
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款
2019-01-08 22:10:44
可以到年底結(jié)轉(zhuǎn)的。
2018-07-23 16:45:12
你好！借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項。貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交。
2019-05-31 17:29:35
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