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樸老師

職稱： 會計師

2019-01-09 11:27

全部調(diào)整事項入賬后，應結出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉出： 
 
1.若余額在借方，全部視同留抵進項稅額，按借方余額數(shù) 
 
借：應交稅金——應交增值稅(進項稅額) 
 
貸：本科目 
 
2.若余額在貸方，且“應交稅金——應交增值稅”賬戶無余額，按貸方余額數(shù)， 
 
借：本科目 
 
貸：應交稅金——未交增值稅 
 
3.若本賬戶余額在貸方，“應交稅金——應有增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額，按貸方余額數(shù)， 
 
貸：應交稅金——應交增值稅 
 
4.若本賬戶余額在貸方，“應交稅金——應交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個貸方余額，應將這兩個賬戶的余額沖出，其差額貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。

小晴天 追問

2019-01-09 11:48

補繳金額稅務已經(jīng)算好了，不用計算的。補稅的分錄怎么做。相應的材料余額要轉出，怎么調(diào)整。

樸老師 解答

2019-01-09 11:58

交的是以前年度的還是今年的

小晴天 追問

2019-01-09 11:59

今年一月補繳2016年的

小晴天 追問

2019-01-09 12:05

是否還要補12%的城建和教育費？沒補會被查嗎？

樸老師 解答

2019-01-09 12:06

1.確認應補交增值稅款做： 
  借:以前年度損益調(diào)整； 
  貸:應交稅金-未交增值稅 
  2.實際補繳增值稅時做： 
  借:應交稅金-未交增值稅 
  貸:銀行存款 ； 
  3.同時調(diào)整未分配利潤做： 
  借：利潤分配-未分配利潤； 
  貸：以前年度損益調(diào)整；

小晴天 追問

2019-01-09 12:12

補繳所得稅和這個是一樣的嗎？

樸老師 解答

2019-01-09 18:45

是的，是一樣的哦，滿意請給五星好評

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全部調(diào)整事項入賬后，應結出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉出： 1.若余額在借方，全部視同留抵進項稅額，按借方余額數(shù) 借：應交稅金——應交增值稅(進項稅額) 貸：本科目 2.若余額在貸方，且“應交稅金——應交增值稅”賬戶無余額，按貸方余額數(shù)， 借：本科目 貸：應交稅金——未交增值稅 3.若本賬戶余額在貸方，“應交稅金——應有增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額，按貸方余額數(shù)， 貸：應交稅金——應交增值稅 4.若本賬戶余額在貸方，“應交稅金——應交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個貸方余額，應將這兩個賬戶的余額沖出，其差額貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
2019-01-09 11:27:46
你好，是少確認了收入補交增值稅，還是虛開發(fā)票補交增值稅？?
2021-07-30 11:16:18
借：應交稅費貸：銀行存款，借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入，應交稅費
2018-06-14 14:11:30
是失控發(fā)票嗎？還是有收入沒做
2019-04-26 11:04:11
1、計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費--增值稅檢查調(diào)整 2、查補轉出 借：應交稅費--增值稅檢查調(diào)整 貸：應交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結轉損益調(diào)整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-14 14:09:40
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