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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-07-30 11:16

你好，是少確認(rèn)了收入補交增值稅，還是虛開發(fā)票補交增值稅？ 

水中的小鳥 追問

2021-07-30 11:19

麻煩這兩種情況老師都寫一下會計分錄？

鄒老師 解答

2021-07-30 11:22

你好
少確認(rèn)了收入補交增值稅
借：銀行存款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
虛開發(fā)票補交增值稅
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

水中的小鳥 追問

2021-07-30 11:52

老師，不是虛開票，是母公司轉(zhuǎn)的借款利息沒納稅。

鄒老師 解答

2021-07-30 11:52

你好，那就這樣處理就是了
借：銀行存款等科目 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

水中的小鳥 追問

2021-07-30 11:55

不用納稅調(diào)整科目嗎？

鄒老師 解答

2021-07-30 11:58

你好，不需要，正常做相應(yīng)分錄就是了 

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相關(guān)問題討論
你好，是二級科目 應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整
2016-10-19 21:38:18
你好，是少確認(rèn)了收入補交增值稅，還是虛開發(fā)票補交增值稅？?
2021-07-30 11:16:18
你好 一般這種情況 你們?nèi)绻猩俳欢惖男袨?補一點稅就行了 如果真實就是稅負(fù)低? 不需要管它?
2021-05-18 10:25:31
????2014年4月稅務(wù)局查處我公司2013年12月份有部分商品銷售沒開票（假設(shè)是10萬元），因此在4月份開出了查補增值稅的單子（假設(shè)1萬元）并已交款。請問查補的收入是否要調(diào)整到2013年的收入并調(diào)整應(yīng)納稅所得額？如果不調(diào)整是否可以直接算做2014年的收入和繳納的增值稅。如果以上都不行，請問如何處理？?10萬元的貨款還沒有收回來，如果以后收回來后請問增值稅主表和附表一如何填報10萬元收入和1萬元的增值稅。
2017-05-24 07:55:20
你好，是的，整張發(fā)票應(yīng)該都是不能用的。
2019-06-19 16:09:02
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