Cynthia 追問

2019-01-09 14:41

那我申報(bào)12月的未開票收入是二手車發(fā)票開具金額的16％對(duì)不

Cynthia 追問

2019-01-09 14:43

我現(xiàn)在銷項(xiàng)稅是對(duì)的，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和申報(bào)表上不一致，就因?yàn)檫@個(gè)二手車交易要做固定資產(chǎn)清理。沒有做收入，所以現(xiàn)在不知道要怎么做，那實(shí)際收入是88000比二手車發(fā)票上高18000那要怎么處理呢

月月老師 解答

2019-01-09 14:43

你好，你的價(jià)款里面含稅嗎。

Cynthia 追問

2019-01-09 14:43

對(duì)的

Cynthia 追問

2019-01-09 14:44

總共就收客戶88000

月月老師 解答

2019-01-09 14:45

你好，二手車發(fā)票只能開70000，可以換成88000嗎。為什么要這樣開呢

Cynthia 追問

2019-01-09 14:47

我也不清楚呢，不可以更換了，都已經(jīng)過戶了

Cynthia 追問

2019-01-09 14:47

可能他們以為交易票開多少都可以吧

Cynthia 追問

2019-01-09 14:49

老師現(xiàn)在就是有一個(gè)問題一直想不明白，如果按照16％的稅交增值稅的話，現(xiàn)在就是賬面這個(gè)營(yíng)業(yè)收入正好少了一個(gè)70000去稅的收入，這個(gè)要怎么處理呢

月月老師 解答

2019-01-09 14:52

你好，你按70000/1.16=60344.83的不含稅銷售額填報(bào)。你的票是70000的增值稅發(fā)票對(duì)吧。

Cynthia 追問

2019-01-09 14:53

對(duì)的

Cynthia 追問

2019-01-09 14:53

增值稅已經(jīng)申報(bào)完畢

Cynthia 追問

2019-01-09 14:54

然后就是帳面上沒有這比稅的業(yè)務(wù)收入

月月老師 解答

2019-01-09 14:54

你好，填報(bào)過了就行了。

Cynthia 追問

2019-01-09 14:55

那這樣豈不是賬面收入與填報(bào)不符

Cynthia 追問

2019-01-09 14:55

以后如果查賬會(huì)不會(huì)有麻煩

月月老師 解答

2019-01-09 14:57

你好，你把多出的金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，要繳納所得稅的。

Cynthia 追問

2019-01-09 15:03

老師我知道你的意思，我的意思是這樣的，就是一般情況下發(fā)生進(jìn)賬業(yè)務(wù)不都是借：銀行    貸：收入，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅么，現(xiàn)在因?yàn)檫@個(gè)固定資產(chǎn)清理，沒有做收入，直接貸：固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。所以銷項(xiàng)稅對(duì)于我們做帳和稅務(wù)申報(bào)來說都是一樣的，現(xiàn)在賬面上和稅務(wù)申報(bào)上面收入少了60344.83。這個(gè)是要怎么處理？？還是說是正常的

月月老師 解答

2019-01-09 15:11

你說的在賬面上和稅務(wù)申報(bào)上面收入少了60344.83是什么意思。

Cynthia 追問

2019-01-09 15:17

稅務(wù)上不是根據(jù)收入來確定應(yīng)交增值稅么，

Cynthia 追問

2019-01-09 15:18

但是做帳的時(shí)候這個(gè)車賣70000沒有做收入呀，是直接做到固定資產(chǎn)清理啊。借：銀行存款70000  貸：固定資產(chǎn)清理70000

月月老師 解答

2019-01-09 15:18

你好，你這個(gè)業(yè)務(wù)屬于固定資產(chǎn)清理，查賬也是可以解釋清楚地。

Cynthia 追問

2019-01-09 15:20

我申報(bào)銷項(xiàng)稅的時(shí)候不是把這個(gè)二手車處理的70000按照16％的稅申報(bào)了么，所以這個(gè)60344.83肯定是算在我申報(bào)的收入之中了呀，對(duì)吧。

Cynthia 追問

2019-01-09 15:27

哦哦，好的，那我想問這個(gè)是必須開出二手車交易發(fā)票然后才能確認(rèn)固定資產(chǎn)清理么。如果錢收到了，二手車發(fā)票沒有的話也不知道開了多少錢這個(gè)要怎么確認(rèn)固定資產(chǎn)清理呢，有時(shí)候銷售二手車，過戶都是客戶自己負(fù)責(zé)，所以都沒有交易票。

月月老師 解答

2019-01-09 15:39

你好，沒有交易票做未開票收入。

Cynthia 追問

2019-01-09 15:41

固定資產(chǎn)確認(rèn)是時(shí)候如果不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的話固產(chǎn)清理這個(gè)稅率按多少繳納呢

月月老師 解答

2019-01-09 15:53

你好，購(gòu)進(jìn)時(shí)如果沒抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額，可以按3%減2%繳納增值稅。

Cynthia 追問

2019-01-09 16:22

好的好的

Cynthia 追問

2019-01-09 16:22

謝謝

月月老師 解答

2019-01-09 16:27

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。