Luck Fairy
于2018-03-18 13:02 發(fā)布 ??4153次瀏覽
王雁鳴老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-03-18 13:12
我公司現(xiàn)在處置一輛固定資產(chǎn)汽車，售出價(jià)高于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，二手車交易發(fā)票開票金額是83000，固定資產(chǎn)清理的價(jià)值是70500，怎么計(jì)算增值稅？按交易金額計(jì)算增值稅，是按4%減半征收嗎？
答： 您好，按83000元*增值稅率/（1+增值稅率），來(lái)計(jì)算就交的增值稅。如果貴公司是小規(guī)模納稅人，是按3%減按2%征收，前提是提供資料到稅務(wù)局備案后，才可以的。如果是一般納稅人，原汽車沒有抵扣增值稅的，按小規(guī)模情況處理，抵扣了增值稅的，增值稅率是17%。
我公司現(xiàn)在處置一輛固定資產(chǎn)汽車，售出價(jià)高于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，二手車交易發(fā)票開票金額是83000，固定資產(chǎn)清理的價(jià)值是70500，怎么計(jì)算增值稅，按哪個(gè)金額計(jì)算？
答： 你好，按交易金額計(jì)算增值稅！
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公司處置固定資產(chǎn)汽車，這樣的發(fā)票是在未開發(fā)票中報(bào)增值稅是嗎？是按照處置價(jià)格/（1+16%）算未開票金額還是直接按票價(jià)*16%
答： 這個(gè)10萬(wàn)元屬于處置價(jià)格，是含稅金額，因此做賬務(wù)處理時(shí)，按100000/1.16計(jì)算不含稅的銷售金額，按100000/1.16*16%計(jì)算增值稅的銷項(xiàng)稅額
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;)
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