琳遇而安 追問

2019-01-10 10:10

實(shí)際發(fā)放工資的時(shí)候，因?yàn)閱T工家里有事情，一直請(qǐng)假，他的工資剛剛購自己抵扣個(gè)人繳納社保的部分，分錄是怎么樣子

張艷老師 解答

2019-01-10 10:13

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）

琳遇而安 追問

2019-01-10 10:18

由于公司是服務(wù)行業(yè)，那么工資需要計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，是在月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入對(duì)不

張艷老師 解答

2019-01-10 10:20

是的，是這樣理解的，老師傳的分錄是以管理費(fèi)用科目為例子的。

琳遇而安 追問

2019-01-10 10:21

因?yàn)閱T工家里有事情，一直請(qǐng)假，他的工資剛剛購自己抵扣個(gè)人繳納社保的部分，計(jì)提時(shí)候，分錄又是怎么樣子

張艷老師 解答

2019-01-10 10:26

計(jì)提的分錄，按您的描述計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本科目的話
借：主營業(yè)務(wù)成本--工資
         貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

琳遇而安 追問

2019-01-10 14:57

那么計(jì)提工資的數(shù)據(jù)是扣除五險(xiǎn)一金，還是沒有扣除五險(xiǎn)的

張艷老師 解答

2019-01-10 15:00

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
                         --公積金
                         --失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款

張艷老師 解答

2019-01-10 15:01

計(jì)提工資和社保等時(shí)
借：管理費(fèi)用等--工資/養(yǎng)老保險(xiǎn)/醫(yī)保/公積金/失業(yè)險(xiǎn)/工傷險(xiǎn)/生育險(xiǎn)
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/養(yǎng)老保險(xiǎn)/醫(yī)保/公積金/失業(yè)險(xiǎn)/工傷險(xiǎn)/生育險(xiǎn)

琳遇而安 追問

2019-01-10 15:06

老師，我的意思在計(jì)提工資的時(shí)候，借管理費(fèi)用-工資500，這里500是扣除5社保之后，還是沒有扣除社保的數(shù)字

張艷老師 解答

2019-01-10 15:08

這里是包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保等的。還有需要說明個(gè)人只負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金，其中生育險(xiǎn)和工傷險(xiǎn)個(gè)人不用負(fù)擔(dān)的。