初學(xué)者 追問

2019-01-11 15:31

再是 
借：主營業(yè)務(wù)成本  
 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本－直接人工  
 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用 
 
是這樣嗎？？

宋生老師 解答

2019-01-11 15:34

你好！不是的。是借庫存商品 貸生產(chǎn)成本

初學(xué)者 追問

2019-01-11 15:37

我是幫人家加工的

宋生老師 解答

2019-01-11 15:38

您好！你是說你是受托加工？

初學(xué)者 追問

2019-01-11 15:40

是的

宋生老師 解答

2019-01-11 15:47

受托方的會(huì)計(jì)核算流程： 
（1）收到受托加工的物資材料時(shí)，不需做賬，不需在賬簿中確認(rèn)，只需要在備查簿中備查登記。 
（2）在加工過程中： 
對于發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及人工成本，做如下分錄： 
借：生產(chǎn)成本 
  貸：原材料――輔助材料 
    應(yīng)付職工薪酬等 
（3）加工完成后，交付給委托方時(shí)，做如下分錄： 
①確認(rèn)加工勞務(wù)收入 
借：銀行存款或應(yīng)收賬款 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 
    應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷） 
        ――應(yīng)交消費(fèi)稅 
②結(jié)轉(zhuǎn)加工過程中發(fā)生的成本： 
借：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本 
  貸：生產(chǎn)成本 
③將原來備查登記的受托加工物資注銷。 
（4）按規(guī)定繳納消費(fèi)稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交消費(fèi)稅 
  貸：銀行存款

初學(xué)者 追問

2019-01-11 15:47

那我就是對的咯？？

宋生老師 解答

2019-01-11 15:49

你好！是的。你的是對的了

初學(xué)者 追問

2019-01-11 15:53

然后我再計(jì)提下個(gè)月的管理人員工資 
借：銷售費(fèi)用 
       管理費(fèi)用 
   貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 
 
對嗎？

宋生老師 解答

2019-01-11 16:04

你好！是的。就是這樣了。

初學(xué)者 追問

2019-01-11 16:07

還有一點(diǎn)我想咨詢一下，我們是個(gè)體工商戶的一般納稅人，然后我們不用在網(wǎng)上進(jìn)行社保的繳費(fèi)申報(bào)的。我們單位老板都是自己去國稅交的，這個(gè)我還需要做到帳里去嗎？

宋生老師 解答

2019-01-11 17:18

您好！如果他是以個(gè)人去的話是不用，如果是公司員工名義去交就要