上月借估入賬的原材料這個月收到發(fā)票，發(fā)票金額跟暫估一致，需要怎么處理。上月：借原材料10000，貸應(yīng)付賬款（暫估）10000。這個月收到發(fā)票需要處理嗎？

答： 您好，這個月收到發(fā)票，一般情況下，先根據(jù)發(fā)票做分錄，借原材料10000，貸現(xiàn)金或者銀行存款等科目10000，再做借原材料負(fù)數(shù)10000，貸應(yīng)付賬款（暫估）負(fù)數(shù)10000。

暫估處理：未付款，貨到，票未到 處理 借：原材料 貸：應(yīng)付-暫估 次月發(fā)票到：借：原材料 紅字 貸：應(yīng)付—暫估 借：原材料 進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行 要是暫估處理：已付款，貨入庫，票未到 處理 借：原材料 貸：銀行 這個暫估寫哪里啊

答： 哦，那下月是不是，繼續(xù) 借：原材料 紅字 貸：銀行 紅字 在根據(jù)發(fā)票入賬

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，上月暫估借原材料10貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款10，這月沖回借原材料-10貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款-10，收到發(fā)票借原材料12貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付賬款12，最后這個分錄怎么理解？

答： 你好，10月份入庫，沒有發(fā)票 11月份發(fā)票到了紅沖暫估然后做發(fā)票的 但是應(yīng)付賬款12就可以，前面不需要加應(yīng)付暫估