陳艷 追問(wèn)

2019-01-14 09:55

我是小規(guī)模，增值稅也抵不了，是不是只有去抵扣所得稅呢？

maize老師 解答

2019-01-14 09:57

可以抵減增值稅，財(cái)稅2012.15你去看下文件

陳艷 追問(wèn)

2019-01-14 09:59

老師，你就直接告訴我一下吧，這個(gè)服務(wù)費(fèi)票是否可以抵扣所得稅？

maize老師 解答

2019-01-14 10:02

你要是抵減增值稅就不能抵減企業(yè)所得稅

陳艷 追問(wèn)

2019-01-14 10:05

我們是小規(guī)模公司，增值稅也沒(méi)法抵扣，那就可以抵扣所得稅的是吧？

maize老師 解答

2019-01-14 10:09

購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 
  借：管理費(fèi)用480 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金480 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 
借：管理費(fèi)用 -480 
你沒(méi)有增值稅需要抵減你就只做管理費(fèi)用唄這個(gè)不就抵減企業(yè)所得稅嗎？

陳艷 追問(wèn)

2019-01-14 10:12

哦，我以為假如要交1000元所得稅，我就把1000_280=720我以為這樣就只要交720，這個(gè)就直接做管理費(fèi)用下面就行了是吧！

maize老師 解答

2019-01-14 10:13

是的額，你做分錄這個(gè)會(huì)出利潤(rùn)表這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)按利潤(rùn)表填寫(xiě)就可以