晴&雨 追問

2019-01-14 10:05

那發(fā)票是2019年1月份回來的，是專票，進項稅可以抵扣的吧，我該怎么入賬

暖暖老師 解答

2019-01-14 10:06

沖以前的預提費用，再進項

晴&雨 追問

2019-01-14 10:54

發(fā)票回來了，1.借：XX費用   負數(shù) 貸：應付賬款  負數(shù)；.2.借：XX費用   不含稅金額 應交稅費-應交增值稅-進項稅     貸：應付賬款  ；3.借：利潤分配-未分配利潤    貸：XX費用  ；老師，這個分錄正確嘛

暖暖老師 解答

2019-01-14 10:59

3.借：本年利潤   貸：XX費用 其余的都對

晴&雨 追問

2019-01-14 11:02

為什么是本年利潤呢？我不是要調整18年的賬，用以前年度損益調整科目，但是小企業(yè)準則不用這個科目而是直接做到利潤分配-未分配利潤去嗎

暖暖老師 解答

2019-01-14 11:03

那就是結轉到利潤分配，因為本年利潤還要結轉到利潤分陪

晴&雨 追問

2019-01-14 11:16

那我這樣處理正確嘛，因為現(xiàn)在要季報，我沒這樣預提費用過，因為票沒回來，不知道稅局認可嘛

暖暖老師 解答

2019-01-14 11:18

可以的，我們處理的是正確的