你好， 
計(jì)提保險(xiǎn)、公積金時(shí) 
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分） 
管理費(fèi)用—養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司繳納 
貸：應(yīng)付職工薪酬、 
計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
支付是 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：銀行存款 
如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個(gè)五星好評，謝謝了。