小規(guī)模的應交稅費-應交增值稅科目年末要轉到應交稅費-未交增值稅科目中去嗎？就是借：應交稅費應交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅嗎？還有就是本月未達起征點免征增值稅的，轉營業(yè)外收入的科目憑證是做在哪個月，比如1月申報10-12月增值稅，是在12月做轉營業(yè)外收入的分錄還是在1月實際繳納月份做呢？

答： 您好，需要結轉到未繳納增值稅 最好結轉到 12月

老師。我公司是一般納稅人像我2021年1月份申報增值稅當時有認證的增值稅專用發(fā)票進行了抵扣。我在12月就做了借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）最后結轉借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅1月申報稅時就按這個未交增值稅來進行繳稅那就是應在1月的帳上做借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款營業(yè)外收入 其他收益 ----那個月申報稅，。并繳稅當月的會計分錄做營業(yè)外收入，這才是對的。而不是以所屬期來做營業(yè)外收入 ，是這樣子嗎？

答： 老師我是說在申報增值稅時 不時抵扣后。還有一個增值稅加計抵減10%嗎 這筆錢是記營業(yè)外收入。是不是那個月申報稅。那就那個月記這筆收入 而不是按增值稅的所屬期來做營業(yè)外收入

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結轉本季度的增值稅到營業(yè)外收入？做分錄借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結轉這筆分錄，現(xiàn)在賬上應交稅費-應交增值稅貸方還有去年的2111.64怎么做

答： 我這個月是不是應該做借：應交稅費-應交增值稅2111.64，貸：利潤分配-未分配利潤2111.64