100%控股，內(nèi)部交易，母公司分錄：借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：銀行存款；子公司分錄：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)。如何做抵消分錄？

答： 你好，同學(xué)，合并報(bào)表就是兩個(gè)看作一個(gè)整體。 借：營(yíng)業(yè)收入 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用

子公司：借銀行存款3800.00，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3762.38，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅額37.62。母公司：借固定資產(chǎn)3800.00，貸銀行存款，合并報(bào)表抵消分錄怎么寫(xiě)

答： 你好，努力為你解答問(wèn)題中，稍晚些回復(fù)你。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

背景：子公司銷(xiāo)售產(chǎn)品給母公司，平價(jià)銷(xiāo)售：子公司銷(xiāo)售商品給母公司總額161731元，母公司已銷(xiāo)售完。（分兩批銷(xiāo)售，滿(mǎn)足季度銷(xiāo)售<9萬(wàn)元，不繳納增值稅）；母公司做賬分錄：借：庫(kù)存商品 161731 貸：應(yīng)付賬款-子公司 161731借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731 貸：庫(kù)存商品 161731子公司做賬分錄：借：應(yīng)收賬款 -母公司 161731 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 4710.61由于分兩季度銷(xiāo)售，不會(huì)繳稅。借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅4710.61 貸：營(yíng)業(yè)外收入 4710.61借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731 貸：庫(kù)存商品 161731對(duì)應(yīng)抵消分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39營(yíng)業(yè)外收入4710.61 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731請(qǐng)問(wèn)老師，我這個(gè)抵消分錄對(duì)嗎，營(yíng)業(yè)外收入可以做抵消嗎

答： 營(yíng)業(yè)外收入不能抵消的哦，要交所得稅的