會(huì)計(jì)人生 追問

2019-01-17 11:12

不是小金額，是大金額，10469呢，聽說要調(diào)整以前年度損益，那具體分錄怎么做的

玲老師 解答

2019-01-17 14:09

涉及損益 的這樣寫： 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：銀行存款 
借：應(yīng)交稅費(fèi)用 -應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整  
借：盈余公積 -法定盈余公積 
貸： 利益分配-未分配利益

會(huì)計(jì)人生 追問

2019-01-17 14:41

分錄寫的太亂，看不明白，你給每個(gè)分錄分析下原理，為什么要這么做分錄

玲老師 解答

2019-01-17 14:57

你好 看不懂可以  你就哪步分錄寫的亂呢

玲老師 解答

2019-01-17 15:20

你這個(gè)業(yè)務(wù)是一連串的調(diào)整業(yè)務(wù) 老師是怕直接在這里寫亂 特意在WORD里先寫好分錄排好版才發(fā)給你的 你認(rèn)為哪塊寫的亂呢  看不懂可以  不懂可以追問    
你報(bào)銷跨年費(fèi)用影響損益的要用以前年度損益調(diào)整科目  你調(diào)整相關(guān)成本費(fèi)用 所以就影響 潤(rùn) 進(jìn)而影響所得稅和盈余公積  所以也要同時(shí)調(diào)整所得稅和盈余公積  。

會(huì)計(jì)人生 追問

2019-01-17 16:23

怎么沒有增加費(fèi)用，報(bào)銷沒有費(fèi)用的嗎

會(huì)計(jì)人生 追問

2019-01-17 16:26

最后一個(gè)分錄貸方看不懂

玲老師 解答

2019-01-17 16:39

報(bào)銷費(fèi)用跨年了 損益 科目要用以前年度損益調(diào)整科目代替  最后一個(gè)分錄 是沖減多計(jì)提 的盈余公積  你以前要是沒有計(jì)提 就不沖減