kelly 追問

2019-01-18 09:14

不算收入嗎？

鄒老師 解答

2019-01-18 09:15

你好，這個(gè)不是收入，屬于其他應(yīng)收款 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
實(shí)際收到 
借；銀行存款 
貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
出口貨物價(jià)款才是收入

kelly 追問

2019-01-18 09:18

退稅還要看留抵稅額嗎？不是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)票的稅額全額退嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 09:18

你好，你單位是工業(yè)出口還是貿(mào)易出口？

kelly 追問

2019-01-18 09:18

貿(mào)易

kelly 追問

2019-01-18 09:19

出口到臺灣

鄒老師 解答

2019-01-18 09:19

你好，貿(mào)易是按購買價(jià)款*出口退稅率計(jì)算應(yīng)退稅額

kelly 追問

2019-01-18 09:20

購買價(jià)款是含稅的還是不含稅的

kelly 追問

2019-01-18 09:20

那他的分錄跟您說的那個(gè)是一樣的嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 09:22

你好，購買價(jià)款是不含增值稅的價(jià)款 
貿(mào)易出口退稅分錄是 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
實(shí)際收到 
借；銀行存款 
貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

kelly 追問

2019-01-18 09:28

出口也是收人民幣的話，假設(shè)稅率也一樣，退稅金額跟進(jìn)項(xiàng)票的稅額一樣是吧

鄒老師 解答

2019-01-18 09:29

你好，如果退稅率與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅率是一樣的，那退稅金額就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額 
出口需要收外匯才是的

kelly 追問

2019-01-18 09:30

收人民幣不能算出口嗎

kelly 追問

2019-01-18 09:31

臺灣那邊客戶匯給我們的人民幣

鄒老師 解答

2019-01-18 09:39

你好，收人民幣不能享受退稅政策的 
需要給外匯才是的

kelly 追問

2019-01-18 10:17

老師，出口貨物符合退稅條件的按含稅價(jià)作為收入嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 10:20

你好，出口是免征增值稅的，沒有含稅或者不含稅的說法