老師，為什么不選B而是A呢

答： 您好 是問的單獨購買設(shè)備這個業(yè)務(wù)對會計等式的影響 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款

為什么選a而不選b呢？老師

答： 　兩種證券報酬率完全負(fù)相關(guān)（一個變量的增加值永遠(yuǎn)等于另一個變量的減少值），即相關(guān)系數(shù)＝－1時，存在一種組合能夠使一種證券報酬率的變動被另一種證券報酬率的反向變動完全抵消，組合風(fēng)險＝0，或者說風(fēng)險被投資組合完全分散。 兩種證券報酬率完全正相關(guān)（一個變量的增加值永遠(yuǎn)等于另一個變量的增加值），即相關(guān)系數(shù)＝＋1時，不產(chǎn)生任何風(fēng)險抵消效應(yīng)，組合風(fēng)險不變（等于組合內(nèi)各資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均），或者說投資組合不產(chǎn)生風(fēng)險分散效應(yīng)。 　　完全負(fù)相關(guān)與完全正相關(guān)是證券報酬率相關(guān)性的兩個極端，由此推出： 　　0≤組合風(fēng)險≤不變 　　從理論上說，在收益率不變的前提下，構(gòu)建投資組合的最差結(jié)果是風(fēng)險不變（完全正相關(guān)），最好結(jié)果是風(fēng)險為0（完全負(fù)相關(guān)）——理性投資者一定會選擇投資組合。 　　現(xiàn)實中，不存在報酬率完全正相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的證券，即： 　　0＜組合風(fēng)險＜不變 　　現(xiàn)實中，構(gòu)建組合一定能夠分散風(fēng)險（非系統(tǒng)風(fēng)險、可分散風(fēng)險、特殊風(fēng)險），但不能夠完全消除風(fēng)險（系統(tǒng)風(fēng)險、不可分散風(fēng)險、市場風(fēng)險）。組合內(nèi)證券種類越多，風(fēng)險分散效應(yīng)越強(qiáng)。 所以當(dāng)投資組合之間的關(guān)系不是負(fù)相關(guān)的時候不會減低風(fēng)險有可能會增加風(fēng)險

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

此題為什么A項不選呢？而是B呢，謝謝

答： 學(xué)員你好，因為A出售的是固定資產(chǎn)，計入的是固定資產(chǎn)處置損益，因此沖減固定資產(chǎn)處置損益