小蘭 追問

2019-01-24 11:18

那這兩筆業(yè)務(wù)應(yīng)該分別怎么處理？

小惑老師 解答

2019-01-24 11:24

借：預(yù)收賬款、 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
銷項(xiàng)稅額 
分紅 
借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付股利 
借：應(yīng)付股利， 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅    
銀行存款

小蘭 追問

2019-01-24 11:33

預(yù)收賬款是2015年的，是用主營業(yè)務(wù)收入以前年度損益調(diào)整？

小惑老師 解答

2019-01-24 11:34

你的收入金額是多少？

小蘭 追問

2019-01-24 11:34

預(yù)收11萬

小惑老師 解答

2019-01-24 11:36

那您使用以前年度損益調(diào)整科目吧

小蘭 追問

2019-01-24 11:40

有沒有一個(gè)具體的金額，在這之內(nèi)用主營業(yè)務(wù)收入（沒有發(fā)票是不是用營業(yè)外收入呀？）超過就用以前年度損益調(diào)整？

小惑老師 解答

2019-01-24 11:42

這個(gè)跟本身都應(yīng)該使用以前年度損益調(diào)整科目正規(guī)處理，但實(shí)務(wù)時(shí)比如說金額較小幾百元，達(dá)不到重要性可以在本期確認(rèn)收入。 
在這之內(nèi)用主營業(yè)務(wù)收入（沒有發(fā)票是不是用營業(yè)外收入呀？）這個(gè)跟發(fā)票有沒有沒有關(guān)系，只跟業(yè)務(wù)性質(zhì)有關(guān)系

小蘭 追問

2019-01-24 11:46

嗯，明白了，謝謝老師！

小惑老師 解答

2019-01-24 11:47

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！