老師 上個(gè)月我們購買貨款 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證了 這個(gè)月 我們要退貨第一個(gè)問題 是要把上個(gè)月的發(fā)票退給對方？第二個(gè)問題 分錄是做相反分錄，進(jìn)項(xiàng)是做貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？不確定 麻煩幫解答

答： 退貨并且購買方已經(jīng)認(rèn)證發(fā)票的,購買方開具紅字發(fā)票申請單,國稅審核通過后由銷售方開具紅字發(fā)票,購買根據(jù)紅字發(fā)票做紅沖分錄借:原材料 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付帳款 (負(fù)數(shù))

有個(gè)客戶上月退貨這邊開了紅字發(fā)票，但這張紅字發(fā)票錯(cuò)了 無法再紅沖多一次 要怎么處理呢

答： 你好，紅字發(fā)票怎么會有錯(cuò)誤呢？就是根據(jù)藍(lán)字發(fā)票開具的，只是金額是負(fù)數(shù)而已

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

如果是公司收到退貨沖成本，借記庫存商品，貸記主營業(yè)務(wù)成本嗎？憑客戶的發(fā)票退回來做附件嗎，作借記主營業(yè)務(wù)收入，貸銀行存款。

答： 。供應(yīng)商同意按原價(jià)（200元/件）折讓10%的價(jià)款，經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出開具紅字發(fā)票申請。稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審查統(tǒng)一并下達(dá)開具紅字發(fā)票的通知給供應(yīng)商，供應(yīng)商據(jù)此按折讓金額開出負(fù)數(shù)發(fā)票 　借：庫存商品—服裝-10000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　　-1700 　　　　貸：應(yīng)付賬款—上海人樂服裝廠　　　　　　　　 -11700