煒珺 追問

2019-01-24 14:58

是的，是一般納稅人，那我按12月期末余額的借貸方的那邊數(shù)據(jù)填寫呢？銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-留抵稅額這個(gè)公式，比如說我想填12月應(yīng)交的增值稅的數(shù)據(jù)

郭老師 解答

2019-01-24 15:02

你這個(gè)是報(bào)普查的那個(gè)嗎

煒珺 追問

2019-01-24 15:07

是的，老師，我現(xiàn)在報(bào)，我現(xiàn)在看著那個(gè)明細(xì)賬是有銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、留抵稅額這些數(shù)據(jù)，但我不知道是填借方余額還是填貸方余額進(jìn)去

郭老師 解答

2019-01-24 15:12

應(yīng)交增值稅＝銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）－出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額－減免稅款＋出口退稅，不涉及以前年度的留抵，上面沒有的就是0

煒珺 追問

2019-01-24 15:28

科目名稱 外幣名稱 期初借方 期初貸方 本期發(fā)生借方 本期發(fā)生貸方 期末借方 期末貸方   增值稅  117821.73 0 9992774.68 9904167.51 206428.9 0     進(jìn)項(xiàng)稅額  1690018.21 0 1672163.9 3362182.11 0 0     銷項(xiàng)稅額  0 2901206.32 5640803.29 2739596.97 0 0     進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  0 139675.32 259942.88 120267.56 0 0     已交稅金  1311166.96 0 814845.31 2126012.27 0 0     待抵扣增值稅  157518.2 0 1605019.3 1556108.6 206428.9 0

郭老師 解答

2019-01-24 15:45

上面所有的用發(fā)生額 
銷項(xiàng)看貸方